اعرف ضريبة شركتك خلال ثوانٍ

0% على الدخل الخاضع للضريبة حتى 375,000 درهم و9% على ما يتجاوز ذلك. الشخص المؤهل في المنطقة الحرة يخضع لنسبة 0% على الدخل المؤهل و9% على غير المؤهل — ولا يسري عليه شريط الـ375,000 درهم.

المنشآت المقيمة التي لا تتجاوز إيراداتها 3 ملايين درهم في الفترة الحالية وجميع الفترات السابقة. يُطلب الإعفاء ضمن الإقرار، وهو متاح للفترات الضريبية المنتهية في 31 ديسمبر 2029 أو قبله — مُدِّد ثلاث سنوات بالقرار الوزاري رقم 131 لسنة 2026.

فقط على الدخل غير المؤهل. استيفاء شروط الشخص المؤهل في المنطقة الحرة — المضمون الاقتصادي الكافي والأنشطة المؤهلة والالتزام بقواعد أسعار التحويل — يُبقي الدخل المؤهل عند 0%.

فقط إذا تجاوزت إيرادات النشاط المرخص مليون درهم سنويًا. الرواتب والاستثمارات الشخصية ودخل العقارات الشخصية خارج نطاق الضريبة كليًا.

التسجيل لدى الهيئة الاتحادية للضرائب واجب على كل خاضع للضريبة، والإقرار يُقدَّم خلال 9 أشهر من نهاية السنة المالية. التأخر في التسجيل غرامته 10,000 درهم — فسجّل مبكرًا حتى لو كانت ضريبتك صفرًا.

نعم. التسجيل مطلوب من كل شخص خاضع، بما في ذلك شركات المناطق الحرة ومن يختار إعفاء الأعمال الصغيرة ومن يقع ضمن شريحة 375,000 درهم. وغرامة التأخر في التسجيل 10,000 درهم ثابتة مهما كان الربح.

خلال تسعة أشهر من نهاية سنتك المالية. فالسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2025 يستحق إقرارها بحلول 30 سبتمبر 2026، والتقديم والسداد في التاريخ نفسه.

لا. عليك استيفاء صفة الشخص المؤهل في منطقة حرة، وتتطلب وجوداً اقتصادياً كافياً ودخلاً مؤهلاً والتزاماً بتسعير المعاملات وقوائم مدققة. ويجب أن تبقى الإيرادات غير المؤهلة دون أقلّ الرقمين: 5,000,000 درهم أو 5% من إجمالي الإيرادات.

تفقد صفة الشخص المؤهل في تلك الفترة الضريبية وفي الفترات الأربع التالية، ولا تتاح لك شريحة الـ375,000 درهم الصفرية خلالها.

نعم، دون حد زمني، لكن الخسارة المرحّلة لا تخصم أكثر من 75% من الدخل الخاضع للضريبة في أي سنة لاحقة، بشرط استمرارية الملكية.

نادراً ما يتطابقان. ابدأ من صافي الربح المحاسبي، ثم أعد البنود غير القابلة للخصم كالغرامات ونصف مصاريف الضيافة، واستبعد التوزيعات المعفاة، وطبّق حد الفوائد البالغ 30% من الأرباح قبل الفوائد والضرائب والإهلاك إن كان يعنيك.

سبع سنوات بعد نهاية الفترة الضريبية. وتحتاج المنشآت الأكبر والمجموعات ذات التعاملات مع أطراف ذات علاقة إلى توثيق تسعير المعاملات أيضاً.