كل ما تحتاجه أعمالك حول الضرائب في الإمارات

معظم القلق من الامتثال سببه جهل شكل الالتزامات لا الالتزامات نفسها. وهي أقل مما تظن، وتسير على مواعيد يمكن توقعها.

ضريبة الشركات بالترتيب

سجّل لدى الهيئة الاتحادية للضرائب عبر منصة إمارات تاكس. واحتفظ بسجلات محاسبية تدعم إقراراً ضريبياً. وقدّم خلال تسعة أشهر من نهاية سنتك المالية، وسدّد في التاريخ نفسه. هذه هي الدورة كاملة، وتتكرر سنوياً.

والنسبة صفر على أول 375,000 درهم من الدخل الخاضع للضريبة، و9% على ما زاد. وإذا كانت إيراداتك 3,000,000 درهم أو أقل يمكنك اختيار إعفاء الأعمال الصغيرة فتُعامَل كأن لا دخل خاضعاً للضريبة لديك، وهو ممتد الآن إلى الفترات الضريبية المنتهية في 31 ديسمبر 2029 أو قبله بموجب القرار الوزاري رقم 131 لسنة 2026. واختياره لا يعفيك من التقديم.

ويبدأ الدخل الخاضع للضريبة من الربح المحاسبي ثم يُعدَّل. والتعديلات الأهم للشركات الأصغر هي البنود غير القابلة للخصم كالغرامات والجزاءات، وحد الخصم البالغ 50% على مصاريف الضيافة، وقواعد تحديد الفوائد، وأي معاملات مع أطراف ذات علاقة يجب تسعيرها بسعر السوق. والحاسبة لا ترى شيئاً من ذلك، ولهذا فنتيجتها تقدير.

ضريبة القيمة المضافة إذا تجاوزت الحد

التسجيل إلزامي عند 375,000 درهم من التوريدات الخاضعة خلال اثني عشر شهراً، واختياري من 187,500 درهم. والإقرارات ربع سنوية عادة وتستحق خلال 28 يوماً من نهاية الفترة. وتشرح صفحة القيمة المضافة الفرق بين الصفري والمعفى، والاحتساب العكسي، وشروط الفاتورة الضريبية الصحيحة.

شركات المناطق الحرة

شركة المنطقة الحرة ليست معفاة تلقائياً. عليها أن تتأهل بوصفها شخصاً مؤهلاً في منطقة حرة، فيخضع الدخل المؤهل لنسبة صفر ويخضع ما عداه لـ9% دون شريحة 375,000 درهم. وتشمل الشروط وجوداً فعلياً كافياً في المنطقة، وقوائم مالية مدققة، والالتزام بأسعار التحويل، والبقاء ضمن الحد الأدنى المسموح للإيراد غير المؤهل. جرّب أداة التحقق من الأهلية.

المواعيد التي تستحق التقويم

تسعة أشهر من نهاية سنتك المالية	إقرار ضريبة الشركات وسدادها. فنهاية سنة في 31 ديسمبر 2025 تعني 30 سبتمبر 2026.
28 يوماً من نهاية كل فترة قيمة مضافة	إقرار القيمة المضافة وسدادها.
30 أكتوبر 2026	تعيين مزود خدمة معتمد، إذا بلغت الإيرادات 50,000,000 درهم فأكثر.
31 مارس 2027	تعيين مزود خدمة معتمد لبقية الشركات.

ما وراء الضريبة

إقرارات المالك المستفيد الحقيقي، والجوهر الاقتصادي حيث ينطبق، والتسجيل في مكافحة غسل الأموال للأنشطة المحددة، والتزامات العمل بموجب المرسوم بقانون اتحادي رقم 33 لسنة 2021، كلها تسير بمحاذاة التقويم الضريبي. ويغطيها دليل المالك المستفيد و دليل الامتثال، ويجمع الجدول الزمني كل ذلك في صفحة واحدة.

وإذا وقع الخطأ فعلاً، تُظهر حاسبة الغرامات الكلفة، ويشرح دليل النزاعات إعادة النظر.