مرجع · English / العربية
المصطلحات الضريبية الإماراتية، مترجمة إلى لغة بسيطة
الكلمات التي تظهر في منصة إمارات تاكس وفي رسائل الهيئة الاتحادية للضرائب وفي هذا الموقع — كل منها مع مقابلها الإنجليزي.
ضريبة الشركات
- الخاضع للضريبة (Taxable person) — كل من يجب عليه التسجيل لضريبة الشركات ودفعها: الشركات، والأفراد الذين تتجاوز إيرادات نشاطهم المرخص مليون درهم.
- الدخل الخاضع للضريبة (Taxable income) — الربح المحاسبي بعد التعديلات وفق القانون؛ وهو الرقم الذي تُطبَّق عليه شريحتا 0%/9%.
- إعفاء الأعمال الصغيرة (Small Business Relief) — خيار يتيح للشركات التي لا تتجاوز إيراداتها 3 ملايين درهم أن تُعامل كأن لا دخل خاضعاً للضريبة لديها؛ مُدِّد إلى الفترات المنتهية في 31 ديسمبر 2029 أو قبله (القرار الوزاري رقم 131 لسنة 2026).
- الشخص المؤهل في المنطقة الحرة (QFZP — Qualifying Free Zone Person) — شركة في منطقة حرة تستوفي جميع شروط نسبة 0% على الدخل المؤهل.
- الدخل المؤهل (Qualifying income) — دخل المنطقة الحرة الخاضع لنسبة 0%: المعاملات مع أشخاص آخرين في المناطق الحرة والأنشطة المؤهلة المدرجة.
- الحد الأدنى المسموح (De minimis) — الإيرادات غير المؤهلة المسموح بها: الأقل من 5 ملايين درهم أو 5% من إجمالي الإيرادات.
- الفترة الضريبية (Tax period) — سنتك المالية؛ ويستحق الإقرار بعد 9 أشهر من نهايتها.
- الضريبة التكميلية (DMTT / Pillar Two) — الحد الأدنى للضريبة التكميلية بنسبة 15% على المجموعات متعددة الجنسيات التي تتجاوز إيراداتها العالمية 750 مليون يورو، اعتباراً من 2025.
الإدارة الضريبية
- الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA — Federal Tax Authority) — الجهة التنظيمية المسؤولة عن التسجيل والإقرارات والغرامات.
- منصة إمارات تاكس (EmaraTax) — البوابة الإلكترونية للهيئة حيث تتم جميع الإجراءات.
- رقم التسجيل الضريبي (TRN — Tax Registration Number) — هويتك في ضريبة القيمة المضافة؛ ولضريبة الشركات رقم تسجيل خاص بها.
- وكيل ضريبي (Tax agent) — مختص مرخّص من الهيئة الاتحادية للضرائب يمكنه تمثيلك.
- غرامة إدارية (Administrative penalty) — غرامات ثابتة مثل غرامة التأخر في التسجيل البالغة 10,000 درهم؛ راجع حاسبة الغرامات.
- الفوترة الإلكترونية (E-invoicing) — إلزام الفواتير المهيكلة الذي يُطبَّق تدريجياً خلال 2026–2027؛ افحص موعدك.
ضريبة القيمة المضافة وأخرى
- ضريبة القيمة المضافة (VAT) — الضريبة بنسبة 5% على معظم السلع والخدمات منذ 2018.
- الخاضع للنسبة الصفرية / المعفى (Zero-rated vs exempt) — التوريدات الخاضعة للنسبة الصفرية تتيح استرداد ضريبة المدخلات؛ أما التوريدات المعفاة فلا.
- مكافأة نهاية الخدمة (Gratuity / end-of-service benefit) — المبلغ القانوني المستحق عند ترك العمل؛ راجع حاسبة التسوية النهائية.
- النصاب (Nisab) — حد الثروة (85 غراماً من الذهب) الذي تجب الزكاة فوقه؛ راجع حاسبة الزكاة.